Nya lagar och förordningar 2025 – En översikt
Varje år träder en mängd nya lagar och förordningar i kraft. En del märks tydligt i vardagen, medan andra passerar obemärkt förbi. Här har vi sammanfattat de viktigaste lagändringarna inför 2025, med fokus på vad de innebär för dig och med en objektiv granskning av deras potentiella effekter. Vill du läsa lagen eller förordningen i sin helhet så kan du göra det på Svensk författningssamling, genom att där söka på relevant SFS-nummer.
Skatter och ekonomi
Sänkt skatt på arbetsinkomster, pension mm
Från och med 1 januari 2025 införs en rad skatteförändringar som syftar till att sänka skatten för arbetsinkomster, pensioner och vissa yrkesgrupper. Bland förändringarna ingår:
Sänkt skatt på arbetsinkomster genom ett förstärkt jobbskatteavdrag.
Sänkt skatt på pensioner genom ett utökat grundavdrag.
Skattebefrielse för experter och forskare som kommer till Sverige under en begränsad tid.
Förenklingar för enskilda näringsidkare som gör det enklare att deklarera små lager och inventarier.
Förbättrade skatteregler för grön teknik för att gynna hållbar utveckling.
Ändrade regler för underskott i enskilda firmor.
SFS: 2024:1131
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2024
Skattefri grundnivå för sparande på ISK
En ny lag inför en skattefri grundnivå för sparande på investeringssparkonto, i kapitalförsäkring och i PEPP-produkt. Det innebär att fysiska personer får göra ett avdrag i inkomstslaget kapital motsvarande skatten på ett sparande upp till ett visst belopp. Under 2025 är denna nivå fastställd till maximalt 150 000 kronor, och från 2026 höjs den till 300 000 kronor.
Företag och försäkringsgivare som erbjuder PEPP-produkter blir dessutom skyldiga att lämna kontrolluppgifter om innehavet. Den som vill göra avdrag måste i sin inkomstdeklaration lämna de uppgifter som krävs enligt lag.
SFS: 2024:1127, 1131, 1132 och 1136
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2025 respektive 1 januari 2026
Sänkt skatt på bensin och diesel
Skatten på bensin och diesel sänks från och med den 1 januari 2025 jämfört med tidigare beslutade nivåer för året. En ytterligare sänkning genomförs den 1 juli 2025. De nya skattesatserna för bensin och diesel ska gälla även under 2026.
Detta innebär lägre bränslekostnader för privatpersoner och företag som är beroende av fossila bränslen, vilket syftar till att minska ekonomisk belastning i en tid av högre levnadskostnader.
SFS: 2024:1142–1145
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2025, 1 juli 2025 och 1 januari 2026
Förenklade momsregler för små företag och ändrade skatteregler för konst och tjänster
Från och med den 1 januari 2025 höjs gränsen för undantag från moms från 80 000 kronor till 120 000 kronor i årsomsättning. Det innebär att fler småföretag slipper ta ut och redovisa mervärdesskatt (moms) på sin försäljning.
Andra viktiga ändringar:
EU-anpassning: Svenska företag får använda omsättningsgränser i andra EU-länder, och utländska företag får använda den svenska gränsen.
Förenklad fakturering: Fler företag får rätt att använda förenklad faktura, vilket minskar administrationen.
Nya regler för digitala tjänster: Vissa virtuella evenemang och aktiviteter beskattas i Sverige om köparen finns här.
Moms på konst: All försäljning av konstverk beskattas med 12 % moms, utom vid vinstmarginalbeskattning.
SFS: 2024:942
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2025
Avtrappat ränteavdrag för lån utan säkerhet
Från och med 2025 minskas möjligheten att göra ränteavdrag på lån utan säkerhet, och från 2026 försvinner avdraget helt. Detta innebär att privatpersoner inte längre kan dra av räntan på exempelvis blancolån och konsumtionskrediter.
Vad innebär detta?
2025: Ränteavdraget på lån utan säkerhet halveras.
2026: Ränteavdraget tas bort helt för lån utan säkerhet.
Efter 2026 kan du bara dra av ränta på lån som har en säkerhet, exempelvis:
✅ Bolån (lån med säkerhet i bostad)
✅ Lån med säkerhet i värdepapper, fordon, båt, skepp eller luftfartyg
✅ Lån från pantbank
✅ Lån för att bygga eller renovera en bostad, om lånet efter byggprojektet omvandlas till ett bolån
SFS: 2024:1177–1179
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2025, och ränteavdraget avskaffas helt från 2026
Arbetsgivare måste rapportera frånvaro vid vård av barn
Från och med 2025 blir arbetsgivare skyldiga att rapportera frånvaro på grund av vård av barn (VAB) eller föräldraledighet i sin arbetsgivardeklaration till Skatteverket.
Vad innebär detta?
Arbetsgivare ska lämna uppgifter om frånvaro kopplat till VAB och föräldraledighet.
Skatteverket tar emot uppgifterna och skickar dem vidare till Försäkringskassan.
Försäkringskassan kan jämföra de uppgifter som den anställde lämnat i sin ansökan om ersättning med de uppgifter som arbetsgivaren rapporterat.
Syftet med ändringen är att minska felaktiga utbetalningar av ersättning för VAB och föräldraledighet.
SFS: 2024:1300–1302
📅 Lagen träder i kraft: 1 januari 2025
Skärpta krav på digital säkerhet i finanssektorn
Från och med 2025 införs nya krav på digital säkerhet inom finanssektorn. Dessa regler ska stärka skyddet mot cyberattacker och säkerställa att finansiella företag har en hög digital motståndskraft.
Vad innebär detta?
Höjda krav på IT-säkerhet inom banker, försäkringsbolag, fondbolag och andra finansiella aktörer.
Striktare regler för riskhantering, inklusive hantering av IT-relaterade incidenter.
Övervakning och kontroll av verksamhet som lagts ut på externa IT-leverantörer.
Regelbundna tester av företagens förmåga att hantera cyberattacker.
Finansinspektionen får större befogenheter att granska och säkerställa att företagen följer kraven.
Riksbanken ansvarar för att testa digital motståndskraft hos vissa företag i sektorn.
Syftet med lagen är att minska riskerna för cyberattacker och stärka skyddet för hela det finansiella systemet.
SFS: 2024:1278–1299
📅 Lagen träder i kraft: 17 januari 2025
Kryptovalutor
EU:s nya Mica-förordning (Markets in Crypto-Assets) börjar gälla fullt ut från den 30 december 2024. Lagen inför striktare regler för företag och personer som handlar med kryptovalutor, vilket ska öka tryggheten och stabiliteten på marknaden.
Vad innebär detta?
Tydligare regler för företag som ger ut eller förmedlar kryptotillgångar inom EU.
Licenskrav för företag som tillhandahåller kryptotjänster.
Större skydd för konsumenter mot bedrägerier och marknadsmanipulation.
Ökad transparens, där kryptoföretag måste redovisa information om sina verksamheter.
Finansinspektionen får nya befogenheter att granska och reglera kryptoföretag i Sverige.
Syftet är att skapa enhetliga regler i EU, minska riskerna för ekonomisk brottslighet och göra kryptomarknaden mer stabil och förutsägbar.
SFS: 2024:1159–1167
📅 Lagen träder i kraft: 30 december 2024
Nya regler för digitala tjänster och plattformar
EU:s DSA-förordning (Digital Services Act) börjar gälla i Sverige den 1 december 2024. Lagen syftar till att stärka säkerheten på internet, förbättra skyddet för användare och öka ansvaret för digitala plattformar som exempelvis sociala medier, e-handelsplattformar och sökmotorer.
Vad innebär detta?
Tydligare ansvar för plattformar att ta bort olagligt innehåll och skydda användare.
Strängare regler för annonsering, inklusive krav på ökad transparens.
Skydd mot skadligt innehåll, desinformation och olagliga produkter.
Tillsynsmyndigheter får större befogenheter att granska och vidta åtgärder vid brott mot reglerna.
Hårdare sanktioner för plattformar som inte följer reglerna.
Målet är att göra internet säkrare och mer rättvist, samtidigt som digitala företag får tydliga regler att förhålla sig till.
SFS: 2024:954
📅 Lagen träder i kraft: 11 december 2024
Arbetsmarknad
Sänkt ROT-avdrag
Den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget, som ger privatpersoner skattereduktion för renoverings-, ombyggnads- och tillbyggnadsarbeten i hemmet, tas bort. Gränsen återgår till 50 000 kronor per person och år. Tidigare låg gränsen på 50 000 kronor per person och år, men höjdes tillfälligt till 75 000 kronor.
Kommentar: Sänkningen av ROT-avdraget kan dämpa efterfrågan inom renoveringsbranschen och minska incitamenten för privatpersoner att anlita hantverkare. Återgången till den tidigare nivån kan ses som ett bakslag för byggbranschen.
Ikraftträdande: 1 januari 2025
Begränsningar av nystartsjobb
Från och med den 1 februari 2025 införs striktare regler för arbetsgivare som vill anställa personer med stöd för nystartsjobb. Begränsningarna gäller:
• Arbetsgivare som nyligen sagt upp personal på grund av arbetsbrist får inte anställa med nystartsjobb.
• Arbetsgivare får inte längre anställa nära anhöriga med stöd för nystartsjobb.
• Möjligheten att anställa personer som avtjänar fängelsestraff med nystartsjobb tas bort.
Lagen träder i kraft: 1 februari 2025